1с: Как оформить оплату платежным поручением сумм НДС поставщику при зачете взаимных требований?

вопросы и ответы :: 1С Бухгалтерия Предприятия 8

Вопрос по 1С Бухгалтерия Предприятия 8:

Для ведения своей деятельности мы используем программу «1С:Бухгалтерия предприятия 8». В принципе, мы уже со многим разобрались, но некоторые вопросы остались не решенными. Скажите, пожалуйста, как в данной программе оформить оплату платежным поручением сумм НДС поставщику при зачете взаимных требований (абзац шестой пункта 17 статьи 1 Федерального закона от 22.06.2005 № 119-ФЗ)? Например, наша организация 20 мая 2007 года приобрела материалы на сумму 5 000,00 руб. (в т. ч. НДС 762,71 руб.), от поставщика были получены соответствующие документы. 31 мая наша организация оказала услуги по перевозке данному поставщику на ту же сумму. В учетной политике организации определено, что при зачете взаимных требований вычет НДС осуществляется только после оплаты НДС поставщику, налоговый период по НДС - месяц. После сверки состояния взаиморасчетов было принято решение провести взаимозачет в этом месяце

Ответ 1с:

Данная хозяйственная операция отражается документом «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета». В реквизите «Дебитор» указывается покупатель (в данном случае - Ваш поставщик), в реквизите «Кредитор» указывается поставщик. Табличная часть документа автоматически будет заполнена по остаткам задолженности перед поставщиком и покупателем. Но сумму взаимозачета Вам необходимо откорректировать вручную.

В соответствии с Вашей учетной политикой, взаимозачет можно проводить только на сумму без НДС - 5 000: 1,18 = 4 237,29 руб. НДС должен быть оплачен отдельно, платежным поручением. Т. к. налоговый период у Вас – месяц, при заполнении документа «Формирование записей «Книги покупок»» за май требуется удалить строки по этому документу поступления вручную.

Далее в месяце, в котором Вы будете производить оплату НДС, например в июле, Вы составляете документ «Платежное поручение исходящее», с видом операции «Оплата поставщику», реквизит «Сумма» и «НДС» - должны быть равны, в данном случае - 762.71 руб.

В этом месяце сумма НДС может быть принята к вычету. Документ «Формирование записей «Книги покупок»» будет автоматически заполнен двумя строками: первой - с суммой взаимозачета и документом оплаты «Корректировка долга» и второй - с суммой НДС, который мы оплатили поставщику с указанием исходящего п/п.

Но есть один момент, если до проведения взаимозачета был отражен вычет по НДС, например, если взаимозачет произведен в июне документом «Восстановление НДС», может быть отражена запись в дополнительном листе «Книги покупок» за май. Документ заполняется вручную после проведения взаимозачета и для строк табличной части должен быть установлен флаг «Запись дополнительного листа» и указан корректируемый период - дата, когда был отражен вычет в мае.

Вы можете ДОБАВИТЬ СВОЙ комментарий, отзыв, вопрос.

У нас производственная деятельность, мы выпускаем несколько видов продукции, у каждого вида установлена ...

Как посмотреть проводки с разбивкой по каждому сотруднику (при отражении зарплаты по проводкам в 1С:Бухгалтерии)?

Никак не могу разобраться с удержанием НДФЛ. В налоговых карточках «1-НДФЛ» у некоторых сотрудников ...

Мы ведем учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 8, редакция 1.6. Специфика нашей деятельности ...

Если делаю 91 счет и в БУ и НУ, то экспресс-проверка ведения учета выдает ошибку: Соответствие сумм выручки ...

Поступает валюта на транзитный счет 20.10, 21.10 перевод по распоряжению на расчетный валютный счет и ...

Чтобы Ваш комментарий был опубликован – постарайтесь писать грамотно и по существу.